ఇన్కమ్ టాక్స్ ఈ ఫీలింగ్ & రిటర్న్(2022-23) (AY 2023-24) - ఆన్లైన్లో ఐటిఆర్ ఎలా ఫైల్ చేయాలి?

పన్ను చెల్లింపుదారుడు తన ఆదాయం, ఖర్చులు, పన్ను మినహాయింపులు, పెట్టుబడులు, పన్నులు మొదలైన వాటిని ప్రకటించడానికి, ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ వీలు కల్పిస్తుంది. ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961 ప్రకారం పన్ను చెల్లింపుదారుడు వివిధ సందర్భాల్లో ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేయడం తప్పనిసరి చేస్తుంది.

ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ అనేది పన్ను చెల్లింపుదారుల వార్షిక ఆదాయాన్ని నివేదించడానికి దాఖలు చేసిన ఫారమ్. ఏది ఏమైనప్పటికీ, క్యారీ ఫార్వార్డ్ నష్టాలు, ఆదాయపు పన్ను రీఫండ్‌ను క్లెయిమ్ చేయడం, పన్ను మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయడం మొదలైన ఆదాయం లేనప్పుడు కూడా ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌ను ఫైల్ చేయడానికి అనేక ఇతర కారణాలు ఉండవచ్చు.

ఆదాయపు పన్ను శాఖ ఎలక్ట్రానిక్ విధానంలో ఆదాయపు పన్ను రిటర్నులు దాఖలు చేసే సదుపాయాన్ని కల్పిస్తోంది. ఆదాయపు పన్ను రిటర్నుల ఇ ఫైలింగ్లో ఇమిడి ఉన్న దశలను చర్చించడానికి ముందు, పన్ను చెల్లింపుదారుడు ఐటిఆర్లో డేటాను లెక్కించడానికి మరియు నివేదించడానికి పత్రాలను ఉంచడం చాలా అవసరం.

• దశ 1: ఆదాయం మరియు పన్ను లెక్కింపు

• దశ 2: మూలం (టిడిఎస్) సర్టిఫికేట్లు మరియు ఫారం 26 ఎఎస్ వద్ద పన్ను మినహాయింపు

• దశ 3: సరైన ఆదాయపు పన్ను ఫారాన్ని ఎంచుకోండి

• దశ 4: ఆదాయపు పన్ను పోర్టల్ నుండి ఐటిఆర్ యుటిలిటీని డౌన్లోడ్ చేసుకోండి

• దశ 5: డౌన్లోడ్ చేసిన ఫైల్లో మీ వివరాలను నింపండి

• దశ 6: నమోదు చేసిన సమాచారాన్ని ధృవీకరించండి

• దశ 7: ఫైల్ ను ఎక్స్ ఎమ్ ఎల్ ఫార్మాట్ లోకి కన్వర్ట్ చేయండి.

• దశ 8: ఆదాయపు పన్ను పోర్టల్లో ఎక్స్ఎంఎల్ ఫైల్ అప్లోడ్ చేయండి.

దశ 1: ఆదాయం మరియు పన్నుల లెక్కింపు

వర్తించే ఆదాయపు పన్ను చట్ట నిబంధనల ప్రకారం పన్ను చెల్లింపుదారుడు తమ ఆదాయాన్ని లెక్కించాల్సన అవసరం ఉంది.

 అలాగే, పన్ను చెల్లింపుదారుడు టిడిఎస్, టిసిఎస్ లేదా వారు చెల్లించిన ఏదైనా అడ్వాన్స్ పన్ను క్రెడిట్ను పరిగణనలోకి తీసుకోవాలి.

దశ 2: (టిడిఎస్) సర్టిఫికేట్లు మరియు ఫారం 26ఎస్ వద్ద పన్ను మినహాయింపు

పన్ను చెల్లింపుదారుడు తన టిడిఎస్ మొత్తాన్ని ఆర్థిక సంవత్సరం యొక్క మొత్తం 4 త్రైమాసికాలకు అందుకున్న టిడిఎస్ సర్టిఫికేట్ల నుండి సంక్షిప్తీకరించాలి. ఆర్థిక సంవత్సరంలో చెల్లించిన టీడీఎస్, పన్ను సారాంశాన్ని తెలుసుకోవడానికి ఫారం 26ఎస్ పన్ను చెల్లింపుదారులకు సహాయపడుతుంది.

దశ 3: సరైన ఆదాయపు పన్ను ఫారాన్ని ఎంచుకోండి

రిటర్నులు దాఖలు చేసే ముందు పన్ను చెల్లింపుదారుడు ఏ ఐటిఆర్ ఫారమ్ పూర్తి చేయాలో తెలుసుకోవాలి. ఆన్లైన్లో లేదా ఆఫ్లైన్లో రిటర్నులు దాఖలు చేయవచ్చు. ఐటిఆర్1, ఐటిఆర్4 అనే రెండు ఫారాలు మాత్రమే ఆన్లైన్లో పన్ను చెల్లింపుదారులకు అందుబాటులో ఉన్నాయి. అన్ని ఇతర ఆదాయపు పన్ను ఫారాలను ఆఫ్ లైన్ లో అప్ లోడ్ చేయాలి (XML జనరేట్ చేయడం మరియు అప్ లోడింగ్ చేయడం).

దశ 4: ఆదాయపు పన్ను పోర్టల్ నుండి ఐటిఆర్ యుటిలిటీని డౌన్లోడ్ చేసుకోండి

www.incometax.gov.in సైట్ ను సందర్శించండి మరియు టాప్ మెనూ బార్ నుండి 'డౌన్ లోడ్స్' పై క్లిక్ చేయండి.

అసెస్‌మెంట్ సంవత్సరాన్ని ఎంచుకోండి మరియు మీ ప్రాధాన్యత ఆధారంగా ఆఫ్ లైన్ యుటిలిటీ సాఫ్ట్ వేర్, అనగా మైక్రోసాఫ్ట్ ఎక్సెల్ లేదా జావా, లేదా జేసన్ యుటిలిటీని డౌన్ లోడ్ చేసుకోండి. ఎక్సెల్, జావా యుటిలిటీని ఆదాయపు పన్ను శాఖ 2020-21 నుంచి నిలిపివేసింది.

దశ 5: డౌన్లోడ్ చేసిన ఫైల్లో మీ వివరాలను నింపండి

ఆఫ్లైన్ యుటిలిటీని డౌన్లోడ్ చేసుకున్న తర్వాత, మీ ఆదాయానికి సంబంధించిన సంబంధిత వివరాలను నింపండి మరియు యుటిలిటీ యొక్క లెక్కల ప్రకారం చెల్లించాల్సిన పన్ను లేదా రిఫండ్ను తనిఖీ చేయండి. డౌన్ లోడ్ చేసుకున్న ఫారంలో ఆదాయపు పన్ను చలాన్ వివరాలను నింపవచ్చు.

దశ 6: నమోదు చేసిన సమాచారాన్ని ధృవీకరించండి

డౌన్లోడ్ చేసిన ఫారం యొక్క కుడి వైపున మీరు కొన్ని బటన్లను చూడవచ్చు. అవసరమైన మొత్తం సమాచారం నింపబడిందని ధృవీకరించడానికి 'వాలిడేట్' బటన్ మీద క్లిక్ చేయండి.

దశ 7: ఫైల్ ను XML ఫార్మాట్ లోకి మార్చండి.

విజయవంతంగా ధృవీకరించిన తరువాత, ఫైలును XML ఫైల్ ఫార్మాట్ లోకి మార్చడానికి ఫైల్ యొక్క కుడివైపున ఉన్న 'జనరేట్ XML' బటన్ పై క్లిక్ చేయండి.

దశ 8: ఆదాయపు పన్ను పోర్టల్లో ఎక్స్ఎంఎల్ ఫైల్ అప్లోడ్ చేయండి

ఇప్పుడు ఆదాయ పన్ను ఈ-ఫైలింగ్ పోర్టల్లోకి లాగిన్ అయి 'ఈ-ఫైల్' ట్యాబ్పై క్లిక్ చేసి ఆదాయ పన్ను రిటర్న్' ఆప్షన్ ఎంచుకోవాలి.

పాన్, అసెస్మెంట్ ఇయర్, ఐటిఆర్ఫామ్ నెంబర్, సబ్మిషన్ మోడ్ వంటి వివరాలు ఇవ్వాలి. దిగువ ఇమేజ్ లో ఇవ్వబడ్డ ఫీల్డ్ నేమ్ 'సబ్మిషన్ మోడ్'కు సంబంధించిన డ్రాప్ డౌన్ నుంచి 'అప్ లోడ్ XML' ఆప్షన్ ని ఎంచుకోండి.

ఇప్పుడు, మీ కంప్యూటర్ నుండి ఎక్స్ఎమ్ఎల్ ఫైల్ను జత చేసి, 'సబ్మిట్' బటన్పై క్లిక్ చేయండి. 

అందుబాటులో ఉన్న ధృవీకరణ విధానాలలో ఒకదాన్ని ఎంచుకోండి - ఆధార్ ఓటిపి, ఎలక్ట్రానిక్ వెరిఫికేషన్ కోడ్ (ఇవిసి), లేదా ఐటిఆర్-వి యొక్క మాన్యువల్ సంతకం చేసిన కాపీని బెంగళూరులోని సిపిసికి పంపండి.

తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు

ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ ఫైలింగ్ ఎందుకు ముఖ్యమైనది?

ఆదాయపు పన్ను శాఖ వ్యక్తులు వారి ఆదాయం ప్రాథమిక మినహాయింపు పరిమితి కంటే ఎక్కువగా ఉన్నట్లయితే లేదా వారు విదేశీ ప్రయాణ ఖర్చులు రూ. 2 లక్షల కంటే ఎక్కువ, రూ. 1 లక్ష లేదా అంతకంటే ఎక్కువ విద్యుత్ వినియోగం వంటి నిర్దిష్ట ప్రమాణాలకు అనుగుణంగా ఉంటే మాత్రమే వారికి రిటర్న్‌ను దాఖలు చేయాలని తప్పనిసరి చేసింది. FY 2019-20 లేదా ఆ తర్వాత ఒకటి లేదా అంతకంటే ఎక్కువ కరెంట్ ఖాతాల్లో రూ.1 కోటి కంటే ఎక్కువ మొత్తం/మొత్తం.

భారతదేశం వెలుపల ఉన్న ఆస్తి లేదా భారతదేశం వెలుపల ఖాతా ఆధారిత కోసం సంతకం చేసే అధికారం ఉన్న నివాసి విషయంలో. ప్రయోజనాల కారణంగా మీకు అర్హత లేకపోయినా మీ ఐటిఆర్ ఫైల్ చేయడం ఎల్లప్పుడూ మంచిది.

• ఐటిఆర్ దాఖలు చేయడం వల్ల ఆదాయానికి చెల్లుబాటు అయ్యే రుజువు ఏర్పడుతుంది,

• భవిష్యత్తులో ఏదైనా రుణం కోసం దరఖాస్తు చేసుకోవడానికి ఐటిఆర్ అవసరం అవుతుంది.

• క్రెడిట్ కార్డుల దరఖాస్తుకు కూడా బ్యాంకులకు ఐటిఆర్ అవసరం

• వీసా అప్లికేషన్లు మొదలైన వాటికి ఐటిఆర్ అవసరం.

•అందువల్ల మీ ఆదాయం బేసిక్ మినహాయింపు పరిమితి కంటే తక్కువగా ఉన్నప్పటికీ ఐటిఆర్దాఖలు చేయడం మంచిది.

ఆదాయపు పన్ను అంటే ఏమిటి?

ఆదాయపు పన్ను అనేది మీ ఆదాయంపై ప్రత్యక్ష పన్ను. అంటే మీ ఆదాయంలో కొంత భాగాన్ని ప్రభుత్వానికి చెల్లిస్తారు. ఆరోగ్యం, విద్య, వ్యవసాయం, మౌలిక సదుపాయాల కల్పన తదితరాలకు సంబంధించిన ఖర్చులకు ప్రభుత్వం ఈ మొత్తాన్ని వసూలు చేస్తుంది. ఇది ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో ఆదాయ స్థాయిలు లేదా లాభాలను బట్టి ఒక వ్యక్తి/ హెచ్ యుఎఫ్ / ఏదైనా పన్ను చెల్లింపుదారు ద్వారా చెల్లించబడుతుంది. ఆదాయ స్థాయితో సంబంధం లేకుండా కంపెనీ ఆదాయపు పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. మీ ఆదాయంపై పన్ను రేటును నిర్దేశిస్తూ ప్రభుత్వం ఎప్పటికప్పుడు చట్టాలను జారీ చేస్తుంది.

ఆన్లైన్లో ఆదాయపు పన్ను చెల్లించడం ఎలా?

మీ పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేయడానికి ముందు మీరు మీ పన్నులను చెల్లించాలి. మీరు వేతన జీవి అయితే, మీ పన్ను బాధ్యతలో ఎక్కువ భాగం మీ యజమాని మీ జీతం నుండి టిడిఎస్ రూపంలో తీసివేసి మీ తరపున ప్రభుత్వానికి చెల్లిస్తారు. ఒకవేళ మీరు అడ్వాన్స్ పన్ను చెల్లించాల్సి వస్తే ప్రతి ఆర్థిక సంవత్సరం మార్చి 31వ తేదీ లోపు 90 శాతం చెల్లించాలి. ఆర్థిక సంవత్సరం ముగిసిన తర్వాత ఐటిఆర్దాఖలు చేయవచ్చు. ఐటిఆర్దాఖలు చేయడానికి సాధారణంగా సంబంధిత అసెస్మెంట్ సంవత్సరం జూలై 31 వరకు విండో తెరిచి ఉంటుంది. అయితే ఐటిఆర్దాఖలు గడువును పొడిగించే అవకాశం ఉందని, ఐటీ శాఖ నోటిఫికేషన్ల ద్వారా ఈ విషయాన్ని నోటిఫై చేస్తుందన్నారు. నిర్ణీత గడువులోగా ఐటిఆర్దాఖలు చేయడం మంచిది. అసెస్మెంట్ సంవత్సరం గడువులోగా ఐటిఆర్దాఖలు చేయకపోతే రూ.5,000 ఆలస్య రుసుము చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.

ఆదాయపు పన్ను ఆదా చేయడం ఎలా?

సరైన పన్ను ప్రణాళిక ద్వారా ఆదాయపు పన్ను ఆదా చేయడానికి అనేక మార్గాలు ఉన్నాయి. ఆదాయపు పన్ను చట్టం కొన్ని మినహాయింపులు మరియు మినహాయింపులను అందిస్తుంది, ఇవి మీ మొత్తం పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గిస్తాయి మరియు పన్ను ప్రవాహాన్ని తగ్గిస్తాయి. అత్యంత సాధారణ మినహాయింపులు మరియు మినహాయింపులు క్రింద ఉన్నాయి:

• 80సీ కింద రూ.1.5 లక్షల వరకు తగ్గింపు - 80 సీ వంటి పన్ను సేవింగ్ ఆప్షన్లలో పెట్టుబడి- ఈఎల్ఎస్ఎస్, ఎల్ఐసీ, మ్యూచువల్ ఫండ్స్లో ఇన్వెస్ట్ చేయడం, పిల్లలకు ట్యూషన్ ఫీజుకు మినహాయింపు, హోమ్ లోన్ అసలు మొత్తానికి మినహాయింపు మొదలైనవి.

• కేంద్ర ప్రభుత్వ జాతీయ పెన్షన్ పథకాలకు కంట్రిబ్యూషన్ కోసం 80 సిసిసి(1బి)లో రూ.1.5 లక్షలకు మించి రూ.50,000 అదనపు మినహాయింపు లభిస్తుంది.

• 80డి కింద తనకు, జీవిత భాగస్వామికి, పిల్లలకు (రూ.25,000/ రూ.50,000), ఆధారపడిన తల్లిదండ్రులకు (రూ.25,000/ రూ.50,000) చెల్లించిన మెడికల్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంను మినహాయించుకోవచ్చు.

• గుర్తింపు పొందిన సంస్థలు, ట్రస్టులకు నిర్దేశిత పరిమితుల ప్రకారం ఇచ్చే విరాళాలకు మినహాయింపును 80జీ అనుమతిస్తుంది.

• 10 (13ఎ) కింద పాక్షికంగా లేదా పూర్తిగా ఇంటి అద్దె భత్యం మినహాయింపు అనుమతించబడుతుంది.

• 80ఇ కింద ఉన్నత విద్యా రుణానికి మినహాయింపు

• సెక్షన్ 24 కింద చెల్లించే గృహ రుణానికి స్వీయ ఆక్రమిత మరియు అద్దె ఆస్తి అయితే పూర్తి మొత్తానికి రూ.2 లక్షల వరకు మినహాయింపు

ఆన్లైన్లో ఆదాయ పన్ను రిటర్న్ కాపీ పొందడం ఎలా?

•  క్రెడెన్షియల్స్ తో incometaxindiaefiling.com కు లాగిన్ అవ్వండి

• వ్యూ రిటర్న్స్/ఫారమ్ లపై క్లిక్ చేయండి

•"ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్స్" మరియు సంబంధిత మదింపు సంవత్సరం అనే ఆప్షన్ ఎంచుకోండి మరియు సబ్మిట్ మీద క్లిక్ చేయండి.

• ఐటిఆర్ దాఖలు చేసిన జాబితాను ప్రదర్శించే విండో ఓపెన్ అవుతుంది.

• మీరు డౌన్ లోడ్ చేసుకోవాలనుకుంటున్న ఐటిఆర్-వి అక్నాలెడ్జ్ మెంట్ నెంబరుపై క్లిక్ చేయండి

• ఐటిఆర్వీ పీడీఎఫ్ ఫైల్ ఓపెన్ అయి డౌన్ లోడ్ చేసుకోవచ్చు.

ఆన్ లైన్ లో ఆదాయ పన్ను రిటర్న్స్ ఫైల్ చేయడం ఎలా?

ఆదాయపు పన్ను ఈ-ఫైలింగ్ పోర్టల్ ద్వారా లేదా క్లియర్ పన్ను ద్వారా ఆన్లైన్లో ఐటిఆర్రిటర్న్ దాఖలు చేయవచ్చు. మీరు ప్రభుత్వ పోర్టల్ ద్వారా రిటర్న్ దాఖలు చేయాలనుకుంటే, మీరు "ఆఫ్లైన్" మోడ్ లేదా "ఆన్లైన్" మోడ్ను ఉపయోగించి ఫైల్ చేయాలి.

• ఆఫ్లైన్ మోడ్లో https://www.incometaxindiaefiling.gov.in/home లాగిన్ అయి ట్యాబ్ డౌన్లోడ్ > ఐటిఆర్రిటర్న్ ప్రిపరేషన్ సాఫ్ట్వేర్ నుంచి వర్తించే ఐటిఆర్ఫారం ఎక్సెల్ లేదా జావా యుటిలిటీస్ను డౌన్లోడ్ చేసుకోవచ్చు. జిప్ ఫైల్ డౌన్ లోడ్ అవుతుంది. దయచేసి జిప్ ఫైలును వెలికి తీయండి మరియు యుటిలిటీలోని అన్ని సంబంధిత ఫీల్డ్ లను నింపండి. అన్ని షీట్లను ధృవీకరించడం గుర్తుంచుకోండి మరియు పన్ను లెక్కించండిపై క్లిక్ చేయండి. తరువాత, XML యుటిలిటీని జనరేట్ చేయండి మరియు సేవ్ చేయండి. ఎక్సెల్/జావా యుటిలిటీని ఈఫైలింగ్ కోసం పోర్టల్ లో అప్ లోడ్ చేయడానికి సిద్ధంగా ఉంది. అందుబాటులో ఉన్న ఆరు ఆప్షన్లలో రిటర్న్ వెరిఫికేషన్ పూర్తి చేసి ఫామ్ సబ్మిట్ చేయాలి.

• ఆఫ్లైన్ మోడ్ ద్వారా ఐటిఆర్ ఫైల్ చేయాలంటే పాన్, పాస్వర్డ్ ఉపయోగించి ఈ-ఫైలింగ్ పోర్టల్లోకి లాగిన్ అయి క్యాప్చా ఎంటర్ చేయాలి. "ఈ-ఫైల్" ట్యాబ్ లోకి వెళ్లి డ్రాప్ డౌన్ నుండి "ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్" లింక్ ను ఓపెన్ చేయండి. సంబంధిత వివరాలను నింపి సబ్మిషన్ మోడ్గా "ఆన్లైన్లో సిద్ధం చేసి సబ్మిట్ చేయండి" ఎంచుకోండి. ఆన్లైన్లో ఓపెన్ చేసిన ఐటిఆర్ఫారంలో వివరాలు నింపాలి. నింపిన రిటర్న్ ను ఆన్ లైన్ లో సేవ్ చేయడానికి "సేవ్ యాజ్ డ్రాఫ్ట్" మీద క్లిక్ చేయండి. ఆధార్ ఓటిపి/ ఈవిసి/ లేదా సిపిసికి ఫిజికల్ కాపీని పంపడం ద్వారా రిటర్న్ వెరిఫై చేయండి. చివరగా రిటర్న్ సబ్మిట్ చేయండి.